Cómo crear o registrar una empresa en Panamá

En los últimos años los índices de emigrantes que recibe Panamá han incrementado significativamente, y es que las facilidades que ofrece el país para conseguir empleo o bien establecer una compañía propia en Panamá han beneficiado su política migratoria.

Conocido por ser el país con mayor crecimiento de América Latina, Panamá se ha convertido en uno de los lugares favoritos para que los extranjeros se establezcan, pero hay ciertas condiciones que debemos tener en cuenta a la hora de tomar la decisión de iniciar un negocio en esa nación.

En este artículo elaborado por nuestro equipo de abogados especializados del despacho detallamos los requisitos para abrir o registrar una empresa en Panamá.

Estructura jurídica de la compañía

Lo primero es definir el tipo de empresa que se desea crear, en base a ello el inversionista debe escoger cuál será su estructura jurídica, actualmente en Panamá se definen dos tipos en función del número de socios:

• La primera forma es la Persona Natural, en ella existe un solo inversionista, quien otorga el capital y trabaja como el dueño del negocio identificándose con su número de cédula.
• La segunda es la Persona Jurídica, una organización conformada por múltiples inversionistas formada para la consecución de un fin y con aprobación legal. Este tipo de empresas deben ser inscritas en el Registro Público junto con los miembros de la sociedad y la cantidad de inversión de cada uno. Este tipo de sociedades están representadas por personas (accionistas o socios de la compañía) con capacidad legal para obrar y contraer obligaciones dentro de ejercicio empresarial. Para su registro se precisa la intermediación de un abogado.

RUC, Registro Único de Contribuyentes

La identificación de estas sociedades es a través del RUC (Registro Único de Contribuyentes), el cual otorga una identificación tributaria a cualquier persona natural o jurídica que vaya a realizar una actividad económica en Panamá, y que como tal, devengará impuestos, pago de tasas, contribuciones especiales, etc…a cargo de la Dirección General de Ingresos.

Sociedades Anónimas en Panamá

Dentro de las sociedades con personalidad jurídica, queremos hacer hincapié en la Sociedad Anónima, ya que es la estructura más usada en el país, de hecho el 90% de los negocios se basa en ella. Ofrece la protección de identidad de los accionistas y permite separar la inversión realizada de los bienes personales de los asociados, y en caso de tener una S.A. extranjera ésta puede ser inscrita en el Registro Público y comenzar sus operaciones en Panamá. Este tipo de trámites duran de cinco a siete días naturales y requieren de un abogado panameño para realizar el proceso.

Las sociedades anónimas panameñas ofrecen la protección de identidad de los accionistas y permiten separar la inversión realizada de los bienes personales de los asociados

Las sociedades requieren el acuerdo de al menos dos socios mayores de edad, que suscriban una acción cada uno sin importar cuál sea su nacionalidad o domicilio. Este acuerdo debe presentarse ante Notario Público en Panamá para la elaboración de la Escritura Pública correspondiente y ésta inscribirse en el Registro Público de Panamá. Para su constitución no es necesaria la presencia en Panamá de los socios de la misma, un despacho como Central Fiduciaria puede crear su empresa en Panamá sin que tenga que personarse en el país a través de la figura del Director.

El Pacto Social es el documento que recoge los términos y condiciones pactados, de acuerdo con la Ley éste documento deberá contener:

• Nombre de la S.A.
• Nombre y domicilio de los socios o suscriptores
• Objeto social
• Capital social, distribución de las acciones, tipos de acciones, etc…
• Duración de la sociedad, que normalmente será a perpetuidad
• Nombre y domicilio de los directores y dignatarios
• Nombre y domicilio del agente residente

Las sociedades que por cualquier motivo no desarrollen actividad comercial dentro de Panamá, es decir, que las utilicen como oficinas de representación, no necesitan obtener licencias comerciales para operar fuera de Panamá en calidad de Sociedades Anónimas o Corporaciones Offshore.

Localización y trámites necesarios para crear una empresa en Panamá

Una vez se haya conformado la sociedad o propiedad es necesario realizar una serie de trámites básicos para formalizar la creación de la empresa en territorio panameño. Toda compañía necesita de una dirección física que la represente ante los organismos competentes que lo requieran, esta puede ser un local comprado o alquilado, o bien en algunos casos puede utilizarse el lugar de residencia propio o el del despacho que se encargue de los aspectos legales de la misma.

Cuando se tenga la dirección física se debe solicitar el Aviso de Operaciones, para este trámite se requiere el registro y la dirección física de la empresa, y con él se notifica a las autoridades fiscales y comerciales de la apertura de la compañía mediante el registro en el Ministerio de Comercio e Industrias. Una vez que se culminada la gestión y se obtenga el Aviso es posible iniciar las operaciones comerciales.

Este aviso de operaciones incluye una declaración jurada del interesado en la que declara haber cumplido las normas que su actividad va a desarrollar en la República de Panamá.

Tras tener el Aviso de Operaciones el siguiente paso es obtener el Número Fiscal que otorga el Ministerio de Economía de Panamá, y que acredita al negocio como un contribuyente local. Sumado a ello se debe solicitar una Impresora Fiscal, la cual debe ser autorizada por la Dirección General de Ingresos de Panamá, y que le permitirá facturar sus productos.

Se debe contactar con un Contador Público especializado para todos los asuntos relacionados con el pago del Impuesto Sobre la Renta, a fin de que mantenga un registro claro de los ingresos y gastos de la compañía para luego ser presentada en la declaración anual.

Una vez completado el papeleo básico es momento de abrir una cuenta bancaria a nombre de la empresa, casi todos los documentos previamente obtenidos son solicitados por el banco, además de cartas de referencias personales y bancarias de los inversionistas, la identificación y documentos de cada uno de los directores de la cuenta, y una carta de identificación del negocio.

Contratación de personal, servicios y otros

Una vez completado el proceso de registro y acreditación se debe proceder a contratar los servicios públicos básicos, tales como agua, luz y teléfono, y de ser necesario también los servicios privados como lo es Internet.

Si la empresa necesita contratar empleados para que realicen las labores correspondientes, es necesario que estos se registren ante el Ministerio de Trabajo, y tanto el personal como la empresa deben solicitar un número de Seguro Social, este proceso garantizará el cumplimiento de las labores y la protección de ambas partes ante la ley panameña.

Cuando se vaya a realizar el contrato formal es necesario avalar este documento ante el Ministerio del Trabajo, con especificaciones sobre las horas de trabajo, el salario, y los días libres o vacacionales, para tener un registro oficial de las condiciones laborales. Además se debe tener en cuenta que, por norma general, en Panamá se exige que el 90% de los empleados sean panameños, estén nacionalizados o casados con un panameño, o bien tenga un mínimo de diez años residenciados en el país. Aunque existen excepciones a esta regla.

Dependiendo del tipo de empresa que se planee establecer existen otra serie de condiciones que se deben cubrir.

Si la nueva sociedad venderá un producto propio se debe registrar la marca ante el Ministerio de Comercio de Panamá, con el objetivo de protegerla de un posible plagio o fraude.

En caso de que la compañía tenga la intención de vender o producir fármacos, o de manipular y distribuir alimentos, o cualquier producto destinado al consumo humano es fundamental solicitar una autorización al Ministerio de Salud, para garantizar la salubridad del negocio. Así mismo todo el personal debe estará acreditado con autorizaciones para la manipulación y preparación de estos productos o alimentos, firmadas por el mismo organismo.

Estos son los pasos básicos que cualquier empresario o persona natural debe seguir para establecer un negocio en Panamá. Sin embargo, dependiendo del tipo de empresa existen ciertas variables que deben tenerse en cuenta, por ello lo mejor es asesorarse con un bufete especializado como es el caso de Central Fiduciaria, a fin de que su negocio mantenga toda su actividad acorde a la legislación panameña y que además pueda beneficiarse de las ventajas tributarias de establecer su negocio en Panamá.

Fernando Sucre Míguez

Fernando Sucre Míguez nació en la ciudad de Panamá, República de Panamá en 1967.

Desde 1990 es Licenciado en Derecho y Ciencia Políticas de la Universidad de Panamá. En 1995 fundó la firma forense Sucre, Briceño & Co., especializándose en Derecho Corporativo y Financiero, siendo reconocido en esos campos por Chambers & Partners y Legal 500.

En adición, ha laborado en el sector público de Panamá ocupando el cargo de Director de Asesoría Legal del Ministerio de Gobierno y Justicia en dos oportunidades, en 1991 y 1999 y designado Viceministro Encargado del Ministerio de Gobierno y Justicia en el 2001. En el año 2002, el Órgano Ejecutivo lo declara idóneo para ocupar el puesto de Magistrado de la Corte Suprema de Justicia. Actualmente es Cónsul Honorario de Nueva Zelandia en Panamá.

Paralelamente ha desarrollado una carrera como empresario financiero e inmobiliario a través de sus propias compañías. Es Fundador y Presidente de la Junta Directiva de Grupo Financiero CF, sociedad controladora de las empresas Central Fiduciaria, S.A., Central Financiera de Créditos, S.A., y CF Services, Inc.

Es miembro de la Junta Directiva de la Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá.

Por su experiencia ha ocupado puestos en las juntas directivas de:

Mi Banco, S.A., BMF
Grupo Financiero Rapi Préstamos, S.A.,
GS Relocation Panamá, S.A.
Canal Bank, S.A.
Nacional de Seguros de Panamá y Centroamérica, S.A.

Ha publicado innumerables artículos en el diario La Prensa, y los suplementos Martes Financiero y Épocas, especializándose en temas relacionados con la realidad económica mundial y la historia panameña.

Sus publicaciones incluyen:

“El Uso de la Tarjeta de Crédito en Panamá” 1990.
“La Búsqueda de Nuestra Identidad” 2006.
“El Triunfo de un Estadista, Vida y Obra de Enrique Jiménez” 2010.
“Cruzando Fronteras, Los Sellos de Panamá como Expresión de Historia, Cultura e Identidad” 2015
“Diablos Rojos Forever” 2017
“El Árbol Deshojado, Historia de Aristides Royo y su Época” 2018.

www.fernandosucre.com/